קצבת זקנה 2026: כמה מקבלים, ממתי, והאם ההכנסה מקטינה אותה

קצבת זקנה, שבביטוח לאומי קוראים לה היום קצבת אזרח ותיק, היא שכבת הבסיס של ההכנסה בפרישה. ב-2026 היא 1,838 ₪ בחודש ליחיד, ורוב המקבלים מגיעים ל-2,757 ₪ עם תוספת ותק. אבל השאלות שאני שומע בפגישות הן אחרות: מתי היא מתחילה, האם המשכורת או הפנסיה מקטינות אותה, האם משלמים עליה מס ומה קורה למי שממשיך לעבוד. ריכזתי כאן את התשובות, עם הסכומים של ביטוח לאומי לשנת 2026 ושתי דוגמאות מספריות.

מה זה קצבת זקנה ומי זכאי לה

קצבת זקנה היא הקצבה החודשית שביטוח לאומי משלם לתושבי ישראל מגיל הפרישה. השם הרשמי שלה היום הוא קצבת אזרח ותיק, וזה אותו כסף בדיוק. היא לא תלויה בכמה הפקדתם לקרן הפנסיה, אלא בתנאים של ביטוח לאומי. כדי לקבל אותה צריך לעמוד בחמישה תנאים:

• להיות מבוטחים בביטוח אזרח ותיק, כלומר תושבי ישראל שנולדו כאן או עלו לפני גיל 62 (גברים) או לפני גיל הפרישה (נשים).
• להגיע לגיל המזכה בקצבה.
• להשלים תקופת אכשרה, כלומר מספר מינימלי של חודשי ביטוח.
• לעמוד במבחן ההכנסות, או להגיע לגיל 70.
• ששולמו עבורכם דמי ביטוח כחוק.

תקופת האכשרה היא אחת משלוש: 60 חודשי ביטוח ב-10 השנים שלפני הגיל המזכה, 144 חודשי ביטוח בסך הכול, או 60 חודשים לפחות כשמספר חודשי הביטוח מאז שנעשיתם תושבים גדול ממספר החודשים שלא הייתם מבוטחים. נשים רווקות, גרושות, עגונות, אלמנות שלא מקבלות קצבת שאירים, נשים נשואות שבן הזוג שלהן אינו מבוטח, ומי שקיבלה קצבת נכות כללית בחודש שלפני תחילת הקצבה, פטורות מתקופת האכשרה. אישה שחייבת בתקופת אכשרה ולא צברה אותה עשויה לקבל קצבה בסיסית בגיל 70, אם הייתה תושבת ישראל באחת מהתקופות שביטוח לאומי מפרט: 60 חודשי ביטוח ב-10 השנים שלפני גיל 70, או 144 חודשי ביטוח. מי שעלה לישראל אחרי הגיל הקבוע עשוי להיות זכאי לגמלת אזרח ותיק מיוחדת.

ונקודה אחת שכדאי לבדוק מוקדם: חוב בדמי ביטוח לאומי. לפי ביטוח לאומי, אם יש חוב, הקצבה לא תשולם או תשולם מופחתת עד שהחוב יוסדר. עצמאים ומי שלא עבדו תקופות ארוכות צריכים לבדוק את זה לפני גיל הפרישה, לא אחריו.

מתי מקבלים קצבת זקנה: גיל 67, גיל הפרישה לנשים וגיל 70

לגברים גיל הפרישה הוא 67. לנשים הוא עולה בהדרגה מ-62 ל-65, לפי תאריך הלידה:

תאריך לידה	גיל הפרישה לנשים
1960	62 ו-4 חודשים
1961	62 ו-8 חודשים
1962	63
1963	63 ו-3 חודשים
1964	63 ו-6 חודשים
1965	63 ו-9 חודשים
1966	64
1967	64 ו-3 חודשים
1968	64 ו-6 חודשים
1969	64 ו-9 חודשים
1970 ואילך	65

יש שני גילים שחשוב להבחין ביניהם. גיל הפרישה הוא הגיל שבו אפשר להתחיל לקבל את הקצבה, בתנאי שעומדים במבחן ההכנסות. גיל הזכאות, 70 לגברים ולנשים, הוא הגיל שבו הקצבה משולמת בלי שום קשר להכנסות, לכל מי שעומד ביתר תנאי הזכאות.

הקצבה הראשונה תלויה ביום הלידה: מי שהגיע לגיל עד ה-15 בחודש (כולל ה-15) מתחיל לקבל את הקצבה באותו חודש, ומי שהגיע אחרי ה-15 מתחיל בחודש שאחריו. חריג: מי שזכאי להשלמת הכנסה מקבל את הקצבה כבר מהחודש שבו הגיע לגיל, גם אם התאריך אחרי ה-15. הקצבה משולמת ב-28 לכל חודש, עבור אותו חודש, ישירות לחשבון הבנק. את התאריך המדויק ואת חודש הקצבה הראשונה אפשר לבדוק במחשבון גיל הפרישה.

לנשים ילידות 1960 עד 1966 יש עוד זכות שקשורה להעלאת גיל הפרישה: מענק מעבר בגיל 62, לתקופה של עד 4 חודשים. הסכום המרבי הוא 4,000 ₪ לחודש לילידות 1960 עד 1962, ויורד בהדרגה עד 3,000 ₪ לחודש לילידות 1966. המענק משולם על כל אחד מ-4 החודשים שבו מתקיימים התנאים, והסכום בפועל תלוי גם בהכנסה מפנסיה ומקצבאות. התנאים כוללים, בין השאר, היעדר הכנסה מעבודה מגיל 62 ועד 62 ו-4 חודשים, הכנסה מפנסיה, מתגמולים או מקצבאות שלא עולה על 10,120 ₪ בחודש, הכנסה שנתית שלא מעבודה עד 60,000 ₪ בשנת המס שבה מלאו 61, ותקופת ביטוח מספקת. מי שמקבלת דמי אבטלה, הבטחת הכנסה או קצבת נכות כללית אינה זכאית. לפי ביטוח לאומי את הבקשה אפשר להגיש עד גיל 64, ולפי סעיף 269א לחוק המענק משולם כל עוד לא עברו 24 חודשים מהחודש שבו התקיימו התנאים, ולכן כדאי לא לדחות.

כמה קצבת זקנה 2026: יחיד, זוג, ותק וגיל 80

ביטוח לאומי עדכן את הקצבאות בינואר 2026. קצבת אזרח ותיק עלתה ב-2.4%, ליחיד מ-1,795 ₪ ל-1,838 ₪. אלה הסכומים הבסיסיים, לפני תוספת ותק:

הרכב המשפחה	סכום חודשי מ-1.1.2026
יחיד או יחידה	1,838 ₪
יחיד או יחידה בגיל 80 ומעלה	1,941 ₪
זוג (קצבה ליחיד ותוספת עבור בן או בת זוג)	2,762 ₪
זוג, כשהזכאי בן 80 ומעלה	2,865 ₪
יחיד או יחידה + ילד	2,419 ₪
זוג + ילד	3,343 ₪

על הסכום הבסיסי מתווספת תוספת ותק: 2% על כל שנת ביטוח מלאה (12 חודשי ביטוח, גם לא רצופים), עד 50%. מי שצבר 15 שנות ביטוח מקבל 30%. לפי ביטוח לאומי, רוב המקבלים זכאים לתוספת המלאה, ואז הקצבה ליחיד היא 2,757 ₪, ולזוג עם תוספת ותק מלאה 4,143 ₪.

אצל גברים נספרות לוותק כל התקופות שבהן היו מבוטחים ותושבי ישראל, גם בלי עבודה. אצל נשים נספרות כל תקופות העבודה, וגם תקופות שבהן היו רווקות, גרושות, עגונות, אלמנות שלא קיבלו קצבת שאירים, נשואות לבן זוג שאינו מבוטח, או קיבלו קצבת נכות. תקופות שבהן לא הייתם תושבי ישראל לא נספרות.

ועוד פרט שמבלבל הרבה זוגות: "קצבה לזוג" משולמת כשרק אחד מבני הזוג מקבל קצבה, והוא מקבל תוספת עבור השני, בתנאי שבן או בת הזוג עונים להגדרה שבחוק (בין השאר לפי גיל והכנסה). אם כל אחד מבני הזוג עומד בתנאים, כל אחד מקבל קצבה ליחיד בנפרד.

האם קצבת זקנה תלויה בהכנסה? כמה מותר להרוויח

מגיל הפרישה ועד 70 הזכאות תלויה במבחן הכנסות. נספרות הכנסות מעבודה (כשכירים או כעצמאים) והכנסות שלא מעבודה, כמו שכירות, ריבית או דיבידנד. לא נספרת הכנסה מפנסיה, מישראל או מחוץ לארץ. ביטוח לאומי בודק את ההכנסה השנתית, ובשכר נכללים גם הבראה, ביגוד, מענקים והפרשי שכר. דמי אבטלה נחשבים הכנסה מעבודה.

הספים החודשיים ל-2026, ברוטו:

סוג ההכנסה	יחיד: קצבה מלאה עד	יחיד: אין קצבה מעל	עם בן או בת זוג: קצבה מלאה עד	עם בן או בת זוג: אין קצבה מעל
הכנסה מעבודה בלבד	10,113 ₪	14,402 ₪	13,484 ₪	20,082 ₪
הכנסה שלא מעבודה בלבד	30,339 ₪	34,627 ₪	40,452 ₪	47,050 ₪

מי שיש לו גם הכנסה מעבודה וגם הכנסה שלא מעבודה מקבל קצבה מלאה רק כשההכנסה מעבודה נמוכה מ-10,113 ₪ וגם ההכנסה שלא מעבודה נמוכה מ-20,226 ₪ (עם בן או בת זוג: 13,484 ₪ ו-26,968 ₪). מעל אחד הספים הקצבה חלקית או שאין קצבה, לפי סך ההכנסות. הספים הזוגיים חלים רק כשבן או בת הזוג עונים להגדרה שבחוק, שתלויה בין השאר בגיל ובהכנסה שלהם. לפי חוברת ביטוח לאומי, למשל, כשההכנסה של בן או בת הזוג עד 7,590 ₪ ברוטו בחודש. ועוד פרט אחד: כשבן או בת הזוג מקבלים בעצמם קצבה מביטוח לאומי, הסף העליון להכנסה שלא מעבודה הוא 44,740 ₪ ולא 47,050 ₪.

בין הסף התחתון לעליון הקצבה חלקית: מחסירים מההכנסה מעבודה את הסף, ומקטינים את הקצבה ב-60% מההפרש. הקצבה החלקית המינימלית היא 184 ₪. וחשוב לדעת שהחישוב נעשה לפי תקופות הביטוח שצברתם, כך שמי שהוותק שלו קצר יכול להגיע לאפס לפני הסף העליון.

תוספת דחייה: מה מקבל מי שעבד אחרי גיל הפרישה

מי שלא קיבל קצבה בין גיל הפרישה ל-70 בגלל הכנסות מעבודה, מקבל כשהקצבה מתחילה תוספת של 5% מהקצבה המלאה (כולל תוספת הוותק) על כל שנה כזו. הדוגמה של ביטוח לאומי: מי שעבד שנתיים אחרי גיל הפרישה בשכר גבוה ואז פרש, מקבל 10%, ואם הקצבה שלו 2,000 ₪ היא תהיה 2,200 ₪. גם מי שחזר לעבוד בשכר גבוה אחרי שהתחיל לקבל קצבה צובר את התוספת על התקופה הזו.

יש שלושה דברים שחשוב להכיר. הראשון: התוספת ניתנת רק על שנים שבהן הקצבה נדחתה בגלל הכנסה מעבודה. מי שלא קיבל קצבה רק בגלל הכנסות גבוהות שלא מעבודה, כמו שכירות, לא יקבל תוספת דחייה. השני: היא נצברת רק עד גיל 70. השלישי: ביטוח לאומי מאפשר לוותר על קצבה חלקית ולקבל בהמשך תוספת דחייה, אבל זה חשבון אישי של כמה שנים תעבדו ומה מצב שאר ההכנסות, לא כלל אצבע.

השלמת הכנסה: כשהקצבה וההכנסות נמוכות

מי שהכנסותיו נמוכות יכול לקבל, על גבי קצבת הזקנה, תוספת השלמת הכנסה שמבטיחה הכנסה מינימלית. אלה הסכומים הכוללים (קצבה ותוספת יחד) מ-1.1.2026:

גיל	יחיד או יחידה	זוג
עד 70	4,375 ₪	6,912 ₪
70 עד 80	4,418 ₪	6,981 ₪
80 ומעלה	4,460 ₪	7,048 ₪

הזכאות תלויה בהכנסות ובנכסים, שלכם ושל בן או בת הזוג. הכנסה מפנסיה עד 1,790 ₪ ליחיד (2,823 ₪ לזוג) לא פוגעת בתוספת, ומה שמעל מופחת ממנה במלואו. הכנסה מעבודה עד 3,236 ₪ ליחיד (3,786 ₪ לזוג) לא פוגעת, ומעל זה מופחתים 60% מהיתרה. בודקים גם נכסים: חסכונות, פיקדונות וקופות גמל עד 41,528 ₪ ליחיד (62,292 ₪ לזוג) לא נספרים בכלל. חיסכון גבוה יותר לא פוסל אוטומטית: ביטוח לאומי מחשב על החלק שמעל הסף הכנסה רעיונית של 4.17% בשנה ומוסיף אותה להכנסה החודשית שנבדקת. למשל, ליחיד עם 100,000 ₪ בחיסכון נוספים כ-203 ₪ לחודש לחישוב. שווי הרכב צריך להיות נמוך מ-65,343 ₪. חברי קיבוץ או מושב שיתופי אינם זכאים לתוספת.

ויש כלל מיוחד שכדאי להכיר: לפי ביטוח לאומי, מי שהצטרף לביטוח פנסיוני לראשונה מינואר 2008 ואילך, והפנסיה שלו עד 3,346 ₪ ברוטו ליחיד (5,274 ₪ לזוג), יכול להגיש תביעה להשלמת הכנסה בצירוף אישור מקרן הפנסיה או מהמסלקה הפנסיונית על מועד ההצטרפות, והתביעה תיבדק לפי הכללים. מי שנמצא בטווח הזה לא צריך לפסול את עצמו מראש.

השלמת ההכנסה היא בדיוק המקום שבו הפנסיה מקרן הפנסיה כן משפיעה. מי שעומד על הגבול צריך לראות את החשבון המלא לפני שהוא מחליט על היוון, על מסלול הקצבה או על משיכת כספים.

האם קצבת זקנה חייבת במס?

לא. סעיף 9(6ג) לפקודת מס הכנסה פוטר ממס "קצבת אזרח ותיק וקצבת שאירים המשתלמות לפי פרק י״א" לחוק הביטוח הלאומי. הפטור חל על הקצבה מביטוח לאומי בלבד. הקצבה החודשית מקרן הפנסיה, מביטוח המנהלים או מהפנסיה התקציבית חייבת במס, ויש עליה פטור חלקי לפי סעיף 9א, שמממשים באמצעות טופס 161ד. על זה יש מדריך מלא לקיבוע זכויות.

מה כן יורד מקצבת הזקנה: דמי ביטוח בריאות. ב-2026 הם 237 ₪ בחודש ליחיד, 340 ₪ לזוג, ו-123 ₪ למי שמקבל השלמת הכנסה. מאישה נשואה לא מנוכים דמי ביטוח בריאות מהקצבה. ומי שמקבל את הקצבה וממשיך לעבוד: שכיר שהמעסיק מנכה ממנו דמי ביטוח בריאות מעביר לו אישור מביטוח לאומי, ועצמאי שממשיך לעבוד ומקבל קצבה משלם דמי ביטוח לאומי רק לענף נפגעי עבודה.

איך מקבלים קצבת זקנה: התביעה, המסמכים והתשלום

הקצבה לא מתחילה מעצמה. לפי ביטוח לאומי, כחודש לפני גיל הפרישה נשלח בדואר טופס תביעה עם הפרטים האישיים, לכתובת הרשומה במשרד הפנים. לנשים מצורף גם דף עם תקופות הביטוח שנצברו, ושווה לעבור עליו בעיון. לא חייבים לחכות למכתב: אפשר למלא תביעה מקוונת באתר ביטוח לאומי ולשלוח את המסמכים ישירות לסניף.

לתביעה מצרפים מידע על הכנסות:

• שכירים: אישור מהמעסיק על סיום העבודה או על צמצום שלה.
• עצמאים: הצהרה על הכנסות.
• הכנסות אחרות: חוזה שכירות, ואישורים על ריבית או דיבידנד אם יש.
• לתוספת עבור בן או בת זוג: מידע על ההכנסות שלהם.

מי שמגיש אחרי גיל הפרישה יכול לקבל קצבה רטרואקטיבית של 12 חודשים לכל היותר. מי שמגיש אחרי גיל 70 יכול לקבל עד 48 חודשים, ושנה אחת מתוכם יכולה להיות לפני גיל 70, לפי מבחן ההכנסות. מי שמקבל קצבה אחרת מביטוח לאומי, למשל קצבת נכות, צריך גם הוא להגיש תביעה בגיל הפרישה. במעבר מקצבת נכות כללית לקצבת זקנה אין מבחן הכנסות, ומי שקצבת הזקנה שלו נמוכה מקצבת הנכות מקבל השלמה לגובה הקודם.

איך קצבת הזקנה משתלבת בתוכנית הפרישה

בתכנון פרישה אני מתייחס לקצבת הזקנה כשכבה הראשונה: היא קבועה, מתעדכנת לפי המדד ופטורה ממס. את שאר ההכנסות בונים מעליה. שלוש החלטות משפיעות עליה ישירות. הראשונה היא האם להמשיך לעבוד אחרי גיל הפרישה ובאיזה היקף, כי שכר מעל הסף מקטין או מבטל אותה עד 70. השנייה היא מתי להתחיל את הפנסיה מהקרן: היא לא נספרת במבחן ההכנסות, כך שאפשר להתחיל אותה בלי לפגוע בקצבת הזקנה. השלישית רלוונטית למי שהכנסתו נמוכה: ככלל, כל שקל פנסיה מעל 1,790 ₪ ליחיד מקטין את השלמת ההכנסה.

לוח הזמנים המלא, מגיל 50 ועד 70, נמצא במדריך מתי מתחילים לתכנן פרישה, ומה עושים בשנה האחרונה לפני היציאה, בצ'קליסט 12 החודשים לפני הפרישה. מי שחושב להתחיל קצבה ולהמשיך לעבוד ימצא את החשבון במדריך פרישה מדומה, ואיך כל החלקים מתחברים לתוכנית אחת מוסבר בעמוד תכנון פרישה: התהליך המלא.

המידע במאמר הוא כללי ולהמחשה בלבד, ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס או המלצה לפעולה כלשהי, ואינו מחליף בדיקה אישית. הסכומים לשנת 2026 ועשויים להשתנות. נועם ששון - מתכנן פרישה וסוכן ביטוח פנסיוני מורשה, רישיון L-00132363.

המדריך הזה הוא חלק אחד מהתמונה. איך מחברים את המס, הקצבה, המענקים וביטוח לאומי לתוכנית אחת, מוסבר בעמוד תכנון פרישה. ואם רוצים לעבור את זה עם מישהו לצדכם, כך נראית העבודה עם מתכנן פרישה.

מחשבונים שעוזרים ליישם את המדריך

חינם, בלי השארת פרטים, עם הדפסה של התוצאה.

מחשבון גיל פרישההתאריך המדויק וחודש קצבת אזרח ותיק הראשונהכמה הון אני צריך?הסכום שצריך ביום הפרישה למשיכה חודשית קבועהלכמה זמן יספיק הכסף?שנים וחודשים עד שהחיסכון נגמר