הפרישה היא לא אירוע אחד אלא סדרה של החלטות, שחלקן קשה או אי אפשר לשנות אחר כך: מתי, איזה מסלול, כמה למשוך, על מה לחתום. בדף הזה מוסבר מה בודקים, באיזה סדר, ומה המספרים שקובעים ב-2026. בלי הבטחות, עם תחשיבים שאפשר לבדוק.
תכנון פרישה הוא תהליך שבו ממפים את כל מקורות ההכנסה והחיסכון של אדם לקראת סיום העבודה, מחשבים כמה ייכנס בכל חודש בכל תרחיש, ומקבלים את ההחלטות המיסויות והפנסיוניות בסדר הנכון: קיבוע זכויות, פריסת מס, מסלול קצבה, היוון ועיתוי. המטרה היא הכנסה חודשית גבוהה יותר, מס נמוך יותר, ואפס הפתעות.
רוב האנשים פוגשים את המושגים האלה בפעם הראשונה כשטופס 161 כבר מונח על השולחן. הבעיה: חלק מההחלטות אינן הפיכות. מענק שנמשך בפטור נגרע מסל הפטור לתמיד, והיוון בפטור שלא יועד בטופס 161ד אפשר לבקש רק בתוך 90 יום מהפטור הראשון. לכן הסדר חשוב יותר מהידע: קודם ממפים, אחר כך מחשבים, ורק בסוף חותמים. מה עושה מתכנן פרישה ואיך נראית העבודה איתי, פירטתי בעמוד נפרד.
התכנון לא נגמר בטופס. במסגרת רישיון שיווק פנסיוני אני מלווה גם את הכסף שנשאר: קופות גמל וגמל להשקעה, פוליסות חיסכון, קופת גמל לפי תיקון 190 ואנונה חודשית מהכסף הפנוי. בחירת המעטפת, ההצטרפות, המסלול והמעקב לאורך השנים. הגילוי הנאות המלא מופיע כאן.
כל אחד מהם הוא החלטה נפרדת, אבל כולם משפיעים זה על זה. לכן בודקים אותם יחד, ולא אחד-אחד.
חלוקת הפטור ממס בין מענקי פרישה פטורים לבין הקצבה החודשית. נחתם פעם אחת, ומלווה אתכם לכל שנות הפרישה.
למה זה חשוב: מענק פטור שנמשך בלי חישוב נגרע מהפטור על הקצבה במקדם 1.35. חתימה בסדר הלא נכון עולה כסף כל חודש, לכל החיים.
למדריך המלאחלוקת המענק החייב במס (פיצויים מעל התקרה, פדיון ימי מחלה, הסתגלות) על פני עד 6 שנות מס במקום שנה אחת.
למה זה חשוב: מענק של מאות אלפי שקלים בשנה אחת קופץ למדרגת מס גבוהה. פריסה נכונה משאירה אותו במדרגות הנמוכות.
למדריך המלאבחירת מסלול הפרישה בקרן: שיעור קצבת שאירים, תקופת הבטחה, ואם להוון חלק מהקצבה לסכום חד-פעמי, לצמיתות או לתקופה קצובה.
למה זה חשוב: היוון פטור שוחק את הפטור על הקצבה. לפעמים הלוואה כנגד קרן השתלמות עדיפה בהרבה. זה תחשיב, לא תחושה.
למדריך המלאלעובדי מדינה, מורים, שוטרים, אנשי קבע ועמיתי הקרנות הוותיקות: משכורת קובעת, עיתוי הפרישה, זכויות שאירים ותיאום עם החיסכון הפרטי.
למה זה חשוב: כאן הכללים שונים לחלוטין והטעויות בלתי הפיכות. משיכת פיצויים בהסדר תקציבי עלולה למחוק את הקצבה כולה. זו ההתמחות שלי.
למדריך המלאבניית גשר עד גיל הזכאות למי שפורש לפני 67, ובדיקה אם כדאי להתחיל קצבה תוך כדי עבודה (פרישה מדומה), מהלך שבדרך כלל משתלם רק מגיל הזכאות.
למה זה חשוב: קצבה שמופעלת בגיל 62 נמוכה יותר וחייבת במס מלא עד גיל הזכאות. ההחלטה נגזרת מהמספרים, לא מהרצון.
למדריך המלאמה מגיע מהמעסיק (פיצויים, הסתגלות, פדיון ימי מחלה וחופשה), מה חייב במס, ומתי ואיך תובעים קצבת אזרח ותיק.
למה זה חשוב: יום מחלה אחד מיותר יכול להפיל מדרגת פיצוי. מי שלא מקבל קצבת אזרח ותיק בגלל הכנסה גבוהה מעבודה, או שמוותר על קצבה חלקית, צובר תוספת של 5% לכל שנה עד גיל 70.
למדריך המלאתכנון פרישה מקיף מחבר שלוש תמונות: מה יש לכם (כספים וזכויות), מה תצטרכו (תקציב חודשי לאורך שנים), ומה החוק ורשות המסים מאפשרים. תכנון חלקי, למשל קיבוע זכויות בלי תקציב, או בחירת מסלול קצבה בלי בדיקת מענקים מהעבר, משאיר החלטות פתוחות שמשפיעות זו על זו.
לשיחה הראשונה לא צריך להביא כלום. אבל ככל שהמסמכים האלה זמינים מוקדם יותר, התחשיב מדויק יותר:
מה מתכנן פרישה עושה עם כל אחד מהמסמכים האלה, ואיך נראית העבודה בפועל, מוסבר בעמוד נפרד.
לא סטטיסטיקות. אלה הכללים והתקרות שכל תחשיב פרישה נבנה עליהם. הם מתעדכנים בינואר של כל שנה.
| הפרמטר | 2026 |
|---|---|
| תקרת קצבה מזכה הקצבה שעליה מחושב הפטור | 9,430 ₪ לחודש |
| שיעור הפטור על הקצבה המזכה עולה ל-62.5% ב-2027 ול-67% מ-2028 | 57.5% (5,422 ₪) |
| מקדם גריעת מענק פטור כל שקל מענק פטור גורע 1.35 ₪ מסל הפטור | 1.35 |
| תקופת הגריעה אחורה מענקים פטורים שנמשכו בתקופה זו נספרים | 32 שנים |
| פריסת מס על מענק שנת פריסה אחת על כל 4 שנות עבודה | עד 6 שנות מס |
| היוון קצבה בקרן פנסיה החלק שמעל הקצבה המזערית - לצמיתות, בלי תקרת אחוז; או עד 25% לתקופה של עד 5 שנים, ואז הקצבה חוזרת למלואה. בכפוף לתקנון | שני מסלולים |
| קצבה מזערית תנאי להיוון ולמשיכה הונית בתיקון 190 | 5,306 ₪ |
| פיצויים פטורים לשנת עבודה משכורת חודש לכל שנת עבודה (בפועל רשות המסים מאפשרת עד 150% מהשכר האחרון), ולא יותר מהתקרה | עד 13,750 ₪ |
| גיל פרישה גיל הנשים עולה בהדרגה לפי שנת הלידה עד 65 | 67 לגברים · 63 ו-3 חודשים לנשים ב-2026 |
| גיל זכאות מוחלט מגיל זה קצבת אזרח ותיק ללא מבחן הכנסות | 70 |
מקורות: רשות המסים (מדריך למילוי טופס 161ד לשנת 2026), המוסד לביטוח לאומי ותקנוני הקרנות. הסכומים מעוגלים ומשתנים מדי שנה; הבדיקה המחייבת היא מול הגופים עצמם.
אין סכום אחד שמתאים לכולם. "מיליון שקל" או "70% מהשכר" הם כללי אצבע שמדלגים על השאלה החשובה: כמה אתם תוציאו בחודש, וכמה ייכנס בלי לגעת בחיסכון. השיטה פשוטה, בארבעה צעדים:
אם ההכנסה הקבועה מכסה את התקציב, יש לכם מספיק, והשאלה עוברת לאיך לנהל את העודף. אם לא, יש ארבעה מנופים: לדחות את מועד הפרישה, להגדיל הפקדות בשנים שנותרו, לעבוד במשרה חלקית בשנים הראשונות, או להתאים את התקציב. עדיף לגלות את זה חמש שנים לפני מאשר חודש אחרי.
שני דברים משנים את התשובה. הראשון הוא מס: ב-2026, גם אחרי קיבוע זכויות ורק מגיל הזכאות, לכל היותר 5,422 ₪ מהקצבה המזכה פטורים ממס בחודש, ופחות אם נמשכו בעבר מענקים פטורים. לכן מתכננים לפי נטו. השני הוא אורך החיים: קצבה מקרן פנסיה משולמת כל החיים, ומשיכה מחיסכון נגמרת כשהכסף נגמר.
דוגמה להמחשה (לא לקוח אמיתי): זוג בני 67, הוצאות של 13,000 ₪ בחודש. ביטוח לאומי: 2,757 ₪ לכל אחד, בהנחה ששניהם זכאים לקצבה בזכות עצמם, עם תוספת ותק מלאה ובלי הכנסה מעבודה. יחד 5,514 ₪. קצבאות מקרנות פנסיה: 4,500 ₪ לו ו-2,500 ₪ לה. סך ההכנסה הקבועה: 12,514 ₪, והפער כ-500 ₪ בחודש. כדי לממן אותו 25 שנה צריך כ-150,000 ₪ לפני תשואה ואינפלציה (500 כפול 12 כפול 25). קרן השתלמות אחת יכולה לסגור את הפער. כל אחת מהקצבאות נמוכה מ-5,422 ₪, כך שאם לא נמשכו מענקים פטורים בעבר (בערכים צמודים), אחרי קיבוע זכויות היא צפויה להיות פטורה ממס במלואה.
לכל סוג כסף יש גיל ותנאי משלו. הטבלה מסכמת את הכללים העיקריים ב-2026:
| מה | מתי אפשר | מה חשוב לדעת |
|---|---|---|
| קצבה מקרן פנסיה, קופת גמל לקצבה או ביטוח מנהלים | מגיל 60 | זה גיל הפרישה המוקדמת בחוק. קצבה שמתחילה מוקדם יותר נמוכה יותר, כי היא מחושבת לשנים רבות יותר. |
| פטור ממס על הקצבה (קיבוע זכויות) | מגיל הזכאות: 67 לגבר, 62 עד 65 לאישה לפי שנת הלידה | גיל הזכאות הוא גיל הפרישה או תחילת הקצבה, המאוחר מביניהם. קצבה שמתחילה לפני כן חייבת במס מלא עד אז. |
| קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי | מגיל הפרישה | עד גיל 70 יש מבחן הכנסות. ליחיד, קצבה מלאה עד הכנסה מעבודה של 10,113 ₪ בחודש, וקצבה חלקית עד 14,402 ₪. קצבה מקרן פנסיה לא נספרת במבחן. מגיל 70 אין מבחן הכנסות. |
| קרן השתלמות | אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, או אחרי 3 שנים למי שהגיע לגיל הפרישה | משיכה במועד פטורה ממס על כספים שהופקדו בתוך התקרה. |
| פיצויים | עם סיום העבודה, בכל גיל, בכפוף לשחרור הכספים על ידי המעסיק | משיכה מקטינה את הקצבה העתידית, ומענק פטור מקטין את הפטור על הקצבה. בפנסיה תקציבית, פיצויים במקום קצבה עלולים לבטל את הזכאות לקצבה. |
| היוון של החלק שמעל הקצבה המזערית | עם תחילת הקצבה, מגיל 60 | רק אם נשארת קצבה של 5,306 ₪ לפחות בחודש מקרנות, מקופות לקצבה ומפנסיה תקציבית. קצבת ביטוח לאומי לא נספרת. מבקשים את ההיוון פעם אחת, יחד עם הבקשה לקצבה. |
לנשים גיל הפרישה עולה בהדרגה: ילידות 1962 פורשות בגיל 63, ילידות 1966 בגיל 64, וילידות 1970 ואילך בגיל 65. את התאריך המדויק לפי תאריך הלידה שלכם תמצאו במחשבון גיל הפרישה, ואת כל מה שצריך לדעת על הקצבה עצמה במדריך לקצבת אזרח ותיק 2026. על היוון ראו את המדריך להיוון קצבה, ולמשיכת כסף פנוי מגיל 60 בתנאי מס מיטיבים, את המדריך לתיקון 190.
כל תחנה פותחת אפשרויות שנסגרות בתחנה הבאה. גם מי שכבר פרש נמצא על הציר הזה.
רוצים את זה כרשימה מסודרת? הצ'קליסט המלא ל-12 החודשים שלפני הפרישה
אין גיל אחד נכון. יש גיל שבו המספרים שלכם מסתדרים, ובריאות, עבודה ומשפחה משתלבים בו. חמישה דברים קובעים את המחיר הכספי של כל שנה:
מתי להתחיל לתכנן, בלי קשר לגיל הפרישה עצמו, מפורט במדריך מתי מתחילים לתכנן פרישה. ואם אתם שוקלים לפרוש לפני הזמן, קראו קודם את המדריך לפרישה מוקדמת ולפרישה מדומה.
20 דקות. מה המצב, מה המטרה, ואם בכלל יש לי מה לתרום. אם לא, אגיד.
קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, גמל, השתלמות, פיצויים, מענקים וחסכונות, דרך המסלקה הפנסיונית והר הביטוח.
כמה תקבלו בכל חודש, מכל מקור, ואיך כל אפשרות פרישה משנה את המספר.
משיכת פיצויים, השארה לקצבה, היוון, דחייה או שילוב. זה מול זה, במספרים.
קיבוע זכויות, פריסה, פטורים, בן או בת זוג, בריאות ורמת החיים שאתם רוצים.
מול הקופות, המעסיק ופקיד השומה, עד שהקצבה הראשונה נכנסת. ואחר כך: עדכונים כשמשהו משתנה.
עובדת מדינה בת 67 הגיעה אליי אחרי שכבר פרשה. הקצבה כבר נכנסה, המס כבר נוכה, ואף אחד לא אמר לה שיש טופס אחד שמשנה את כל התמונה.
הקצבה מוסתה במלואה, ובקופה ישבו תגמולי קצבה חייבים במס בסך 300,000 ₪.
הפעלנו את הפטור על הקצבה, משכנו 300,000 ₪ ללא מס, והפקדנו לפוליסת חיסכון עם אנונה חודשית.
700 ₪ פחות מס על הקצבה, ועוד 1,250 ₪ אנונה. אותו כסף, סדר פעולות אחר.
מקרה אמיתי, ללא פרטים מזהים. גובה האנונה תלוי בתנאי הפוליסה ואינו מובטח. אין באמור הבטחת תוצאה.
המספרים כאן להמחשה בלבד, לשנת המס 2026, ואינם מתארים לקוחות אמיתיים. הם מראים איך החלטה אחת משנה את הכסף שנכנס בכל חודש.
גבר בן 67, קצבה מזכה של 12,000 ₪ בחודש, 2.25 נקודות זיכוי, בלי הכנסה אחרת. בלי קיבוע זכויות, המס על הקצבה הוא כ-972 ₪ בחודש. אחרי קיבוע, התוצאה תלויה במענקים הפטורים שקיבל בגין 32 שנות העבודה שלפני גיל הזכאות:
| מענקים פטורים בעבר (בערכים צמודים) | קצבה פטורה בחודש | מס חודשי משוער |
|---|---|---|
| לא נמשכו | 5,422 ₪ | כ-113 ₪ |
| 200,000 ₪ | 3,922 ₪ | כ-306 ₪ |
| 440,000 ₪ ומעלה | 2,122 ₪ | כ-558 ₪ |
כל שקל של מענק פטור גורע 1.35 ₪ מסל הפטור. הקיזוז מוגבל ל-35% מהתקרה, ולכן גם אחרי מענקים גדולים נשארים לפחות 2,122 ₪ פטורים בכל חודש. בדוגמה, מענק פטור של 200,000 ₪ עולה כ-193 ₪ מס בחודש לפי נתוני 2026. הסכום משתנה משנה לשנה, אבל הפגיעה בפטור נשארת לכל שנות הפרישה. לפעמים זה עדיין משתלם. זה תחשיב, לא כלל. בדקו את המספרים שלכם במחשבון קיבוע זכויות ובמדריך לקיבוע זכויות.
גבר שמסיים לעבוד בגיל 63 וצריך 10,000 ₪ בחודש. עד גיל 67 יש 48 חודשים בלי קצבת אזרח ותיק. מימון מלא מהכסף הנזיל דורש כ-480,000 ₪ לפני תשואה ומס. האפשרות השנייה היא להפעיל את הקצבה מהקרן כבר בגיל 63. היא תהיה נמוכה יותר לכל החיים, כי היא מחושבת לשנים רבות יותר, והיא חייבת במס מלא עד גיל 67. לרוב התשובה היא שילוב: קרן השתלמות וחסכונות לגשר, הפיצויים נשארים בקרן ומגדילים את הקצבה, והקצבה מתחילה בגיל שבו היא מקבלת פטור. משיכת פיצויים לגשר נבדקת רק בתחשיב, כי מענק פטור מקטין את הפטור על הקצבה, כמו בדוגמה 1. כמה זמן יחזיק סכום נתון, תראו במחשבון דלדול ההון.
כולן נובעות מאותו דבר: החלטה שנחתמה לפני שהתמונה המלאה הייתה על השולחן.
הטעות הנפוצה ביותר. חלק מההחלטות אינן הפיכות: מענק שנמשך בפטור כבר נגרע מהסל, והיוון בפטור שלא יועד בטופס אפשר לבקש רק בתוך 90 יום מהפטור הראשון. והמענקים מהעבר משנים את כל החישוב.
קבלת פיצויים במקום קצבה עלולה לשלול את הזכאות לפנסיה כולה, לא להקטין אותה.
כל שקל שמהוונים מהחלק הפטור נגרע מסל הפטור על הקצבה, ומקטין את הפטור החודשי לכל שנות הפרישה.
שיעור קצבת שאירים נבחר פעם אחת. משפחה שלא נבדקה נשארת עם קצבה נמוכה מדי או גבוהה מדי.
בפנסיה תקציבית וקרן ותיקה, תוספת שכר חודש אחרי הפרישה לא נכנסת לקצבה. לעולם.
36% ניצול במקום 35% מוריד מ-8 ימי שכר ל-6 על כל 30 ימים שלא נוצלו.
לבני 60+ עם קצבה מזערית יש מסלולים עם מיסוי מופחת. פיקדון הוא לא ברירת מחדל.
מי שמתחיל שנה לפני מגיע לפרישה עם בחירות. מי שמתחיל חודש לפני מגיע עם אילוצים.
הטעויות שלמעלה נוגעות להחלטות המס והקצבה. הבדיקות כאן קורות ביום שעוזבים את העבודה, וקל לפספס אותן:
לוח זמנים מלא, חודש אחרי חודש, תמצאו בצ'קליסט ל-12 החודשים שלפני הפרישה.
הכללים הבסיסיים זהים לכולם, אבל מה שקובע את התוצאה שונה לגמרי לפי סוג ההעסקה.
הכול מתחיל בטופס 161 מהמעסיק. בו בוחרים מה לעשות עם הפיצויים: לקבל בפטור, לפרוס, או להשאיר בקופה לקצבה. הפטור על פיצויים הוא משכורת חודש לכל שנת עבודה (בפועל רשות המסים מאפשרת עד 150% מהמשכורת האחרונה), ולא יותר מ-13,750 ₪ לכל שנת עבודה. מה שמעל התקרה חייב במס, ולכן פריסת מס חשובה. וכל מענק פטור גורע 1.35 ₪ מסל הפטור על הקצבה, ולכן ההחלטה על הפיצויים וההחלטה בקיבוע זכויות הן החלטה אחת.
אין מעסיק, אין טופס 161 ואין פיצויים. הקצבה נבנית רק מההפקדות שלכם, ולכן הפער בין ההכנסה מהעסק לבין הקצבה גדול לרוב יותר מאצל שכירים. בתכנון בודקים כמה אפשר עוד להפקיד בשנים שנותרו בתוך תקרות ההטבה, מה עושים עם קרן ההשתלמות, ואיך מתזמנים את סגירת העסק או את מכירתו מול שנת המס. בעל שליטה שמקבל משכורת מהחברה שלו נמצא במסלול אחר, עם כללים מיוחדים להפקדות ולמענקים. המדריך המלא: פנסיה לעצמאים.
הפטור על הקצבה מוגבל ל-5,422 ₪ בחודש ב-2026, גם כשהקצבה גבוהה בהרבה, וכל מה שמעליו חייב במס. מענק פרישה גדול מעל התקרה עלול להיכנס למדרגות של 35% ו-47%. כשהכנסה שנתית עוברת 721,560 ₪, נוסף גם מס יסף של 3%, ופריסה נכונה יכולה למנוע את זה. בדקו גם אם יש לכם פוליסת ביטוח מנהלים ותיקה, ומה מקדם הקצבה שנקבע בה, לפני שמעבירים או מושכים ממנה כסף.
אין צבירה כספית. הקצבה היא שש מאיות מהמשכורת הקובעת על כל חודש שירות, כלומר 2% לשנה, ולא יותר מ-70%. לכן המשכורת הקובעת ועיתוי הפרישה מול העלאת דרגה קובעים כמעט הכול. טופס 161ד מוגש לפקיד השומה. ראו את 7 הטעויות בפנסיה תקציבית ואת המדריך לפרישת מורים.
רבים פורשים כזוג, גם אם רק אחד מהם עוזב עכשיו את העבודה. תכנון שבודק רק אחד מבני הזוג מפספס חלק גדול מהתמונה.
לכן הפגישה הטובה ביותר היא פגישה עם שניכם. כך בונים תוכנית אחת למשק הבית, ולא שתי תוכניות שלא מדברות זו עם זו. זה חלק מהעבודה של מתכנן פרישה.
לרוב כן. בודקים אם קיבוע זכויות בוצע ואיך, אם נשארו תגמולי קצבה חייבים בקופה, אם יש כסף פנוי שיושב במעטפת לא נכונה, ואם המס על הקצבה מחושב נכון. במקרה שמתואר בדף הזה, ההכנסה החודשית של לקוחה בת 67 שכבר פרשה גדלה אחרי בדיקה כזו ב-1,950 ₪: 700 ₪ פחות מס על הקצבה, ו-1,250 ₪ אנונה מכסף שכבר היה לה.
התשובה המעשית: שנה לפני הפרישה לפחות, ורצוי חמש. בשנה האחרונה מתקבלות ההחלטות הבלתי הפיכות (161ד, מסלול קצבה, היוון). חמש שנים לפני יש עדיין זמן להשפיע על המסלולים, הכיסויים והצבירה.
קיבוע זכויות הוא בקשה לרשות המסים (טופס 161ד) שבה אתם קובעים איך לחלק את הפטור ממס שמגיע לכם בגיל הזכאות: כמה ממנו ילך למענקי פרישה פטורים (בעבר או בעתיד), וכמה יישאר לפטור על הקצבה החודשית. ב-2026 הפטור המרבי על הקצבה המזכה הוא 57.5%, כלומר עד 5,422 ₪ בחודש פטורים ממס.
בדרך כלל שלוש עד חמש פגישות על פני חודש עד חודשיים: היכרות, מיפוי, הצגת התחשיבים, החלטות ויישום. במקרים דחופים, למשל כשטופס 161 כבר על השולחן, אפשר לקצר.
בפנסיה תקציבית אין צבירה כספית. הקצבה מחושבת לפי שנות שירות, אחוז לשנה ומשכורת קובעת, ומשולמת מתקציב המעסיק. לכן החלטות כמו עיתוי הפרישה, דירוג המשכורת האחרונה ובעיקר משיכת פיצויים משפיעות אחרת לגמרי, ולרוב באופן בלתי הפיך.
לא כברירת מחדל. היוון של החלק שמעל הקצבה המזערית מקטין את הקצבה לצמיתות, והיוון זמני של עד 25% מקטין אותה לתקופה של עד 5 שנים. היוון בפטור שוחק את הפטור ממס. לפני שנוגעים בקצבה בודקים חלופות: הלוואה כנגד קרן השתלמות, גמל להשקעה או כסף פנוי. רק אם אין, מחשבים את ההיוון יחד עם המס והפטור.
כן. במסגרת רישיון שיווק פנסיוני אני מלווה את הכסף שנשאר אחרי הפרישה או שהתפנה מירושה, מכירת נכס או פיקדון: קופות גמל וגמל להשקעה, פוליסות חיסכון, קופת גמל לפי תיקון 190 ואנונה חודשית. בוחרים יחד את המעטפת לפי הגיל, המטרה, הטווח והמיסוי, ואני מטפל בהצטרפות, במסלול ובמעקב לאורך השנים.
כלום. נוציא יחד מסלקה פנסיונית והר הביטוח. אם יש בהישג יד: דוחות שנתיים מהקופות, תלוש שכר אחרון, טופס 161 אם כבר התקבל, ומידע על מענקים או פיצויים שנמשכו בעבר.
קודם כול, שהמעסיק הפקיד את כל הכסף לקופות, ומה מגיע לכם בגמר החשבון. אחר כך, מענקים פטורים שקיבלתם בעבר, כי הם מקטינים את הפטור על הקצבה. ולבסוף, מה קורה לכיסוי הביטוחי בקרן כשההפקדות נפסקות, ומתי מגישים תביעה לביטוח לאומי. רק אחרי כל אלה חותמים על טופס 161 ועל 161ד.
מחשבים תקציב חודשי לפרישה, מורידים ממנו את ההכנסה הקבועה (ביטוח לאומי וקצבאות, אחרי מס), ומקבלים את הפער. את הפער מכפילים במספר החודשים שצריך לממן, ומתקנים לתשואה ולאינפלציה. אם ההכנסה הקבועה מכסה את התקציב, יש לכם מספיק. מחשבון ההון הנדרש באתר עושה את החישוב בכמה דקות.
אין גיל אחד. מבחינה כספית, גיל הפרישה (67 לגבר, 62 עד 65 לאישה) חשוב כי לפניו אין פטור ממס על הקצבה ואין קצבת אזרח ותיק. פרישה לפני כן דורשת גשר מכסף נזיל. גם המועד בתוך השנה משנה: מי שמסיים לעבוד מ-30 בספטמבר ואילך יכול להתחיל את פריסת המענק החייב במס בשנה שאחרי.
קצבה מקרן פנסיה, מקופת גמל לקצבה או מביטוח מנהלים אפשר לקבל מגיל 60. הפטור ממס על הקצבה מתחיל רק בגיל הזכאות, וקצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי מתחילה בגיל הפרישה. קרן השתלמות נזילה אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, או אחרי 3 שנים למי שהגיע לגיל הפרישה.
תכנון פנסיוני מלווה את כל שנות העבודה: איזו קרן, איזה מסלול השקעה, אילו כיסויים וכמה להפקיד. תכנון פרישה מתמקד בשנים שלפני סיום העבודה ובשנים שאחריו: איך הופכים את הכסף שנצבר להכנסה חודשית, באיזה סדר מושכים, ואיך מקטינים את המס. שניהם קשורים, אבל ההחלטות הבלתי הפיכות קורות בתכנון הפרישה.
כן. לעצמאי אין מעסיק, אין טופס 161 ואין פיצויים, והקצבה נבנית רק מההפקדות שלו. לכן בודקים כמה עוד אפשר להפקיד בתוך תקרות ההטבה, ואיך מתזמנים את סגירת העסק או את מכירתו מול שנת המס. בעל שליטה שמקבל משכורת מהחברה שלו נמצא במסלול נפרד, עם כללים משלו.
בונים תקציב גם לשנים שבהן אחד עובד והשני כבר בקצבה, ובודקים את המס של כל אחד בנפרד, כי לכל אחד יש סל פטור ונקודות זיכוי משלו. את מסלול השאירים בוחרים לפי הגילים והמצב הבריאותי של שניכם. ועדיף שתגיעו לפגישה יחד.
כן. קצבה מקרן פנסיה אינה נפסקת בגלל עבודה, ולמהלך הזה קוראים פרישה מדומה. לפני גיל הזכאות הקצבה חייבת במס מלא, ולכן המהלך משתלם בדרך כלל רק מגיל הזכאות. מה שעוד משתנה: עד גיל 70, הכנסה מעבודה מעל הסף יכולה לבטל או להקטין את קצבת האזרח הוותיק, והמשכורת והקצבה יחד יכולות להעלות את מדרגת המס. לכן בודקים את זה לפני שמפעילים את הקצבה.
שיחת ההיכרות היא ללא עלות וללא התחייבות. בסופה אני אומר בכנות אם יש לי מה לתרום. אם כן, המחיר נקבע לפי היקף העבודה, ונסכם עליו לפני שמתחילים. ההיקף תלוי במספר הקופות והמעסיקים, בתכנון ליחיד או לזוג, בפנסיה תקציבית, ובצורך בקיבוע זכויות ובפריסה. אין הפתעות.
מתכנן פרישה, סוכן ביטוח פנסיוני מורשה (רישיון L-00132363). מתמחה בפנסיה תקציבית, קרנות ותיקות ותכנון מס בפרישה.
עוד על נועםשיחת היכרות של 20 דקות, ללא עלות וללא התחייבות. בסופה תדעו אם יש לי מה לתרום, ומה הצעד הבא. אם אין, אגיד לכם למי כן.
המידע בדף זה הוא כללי ולהמחשה בלבד, נכון לשנת המס 2026, ואינו מהווה ייעוץ פנסיוני, ייעוץ מס, ייעוץ השקעות או המלצה לפעולה. הסכומים והתקרות מתעדכנים מדי שנה. כל החלטה מחייבת בדיקה פרטנית.
