נועם ששון19 באוגוסט 202611 דקות קריאהלעצמאים אין מעסיק שמפקיד בשבילם, ולכן הפנסיה שלהם היא בדיוק מה שהם הפקידו בעצמם. מאז 2017 החוק מחייב הפקדה מינימלית, ורשות המסים מחזירה חלק ניכר מכל שקל שמפקידים מעבר לה: ניכוי וזיכוי על הפקדה לפנסיה, מחושבים על הכנסה של עד 232,800 ₪, הוצאה מוכרת על קרן השתלמות, וניכוי על ביטוח אובדן כושר עבודה. הטעות שאני פוגש הכי הרבה אצל עצמאים בני 50 ומעלה היא הנחה שהמינימום החוקי, כ-14,000 ₪ בשנה, הוא "הפנסיה". הוא לא. הוא כ-8.5% מהשכר הממוצע, בזמן שלשכיר מופקדים לפי צו ההרחבה 18.5% (כולל 6% פיצויים). המדריך עובר על החוק, על סעיפי הפקודה, על המספרים של 2026, ועל מה שאפשר עוד לעשות כשמתחילים ב-50, ב-55 או ב-60.
בקצרה
המקור הוא פרק ב' לחוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), "חיסכון וסיוע לעצמאים". סעיף 3(א): "עצמאי יפקיד תשלומים לקופת גמל לקצבה בשל הכנסה חייבת בהפקדה, בשנת מס, בשיעורים כמפורט להלן: (1) על חלק ההכנסה החייבת בהפקדה שאינו עולה על מחצית השכר הממוצע במשק - 4.45%; (2) על חלק ההכנסה החייבת בהפקדה שעולה על מחצית השכר הממוצע במשק ואינו עולה על השכר הממוצע במשק - 12.55%". "השכר הממוצע במשק" לצורך החוק הוא 12 פעמים השכר הממוצע של ביטוח לאומי, שמ-1.1.2026 הוא 13,769 ₪, 165,228 ₪ בשנה, ומחציתו 82,614 ₪. "הכנסה חייבת בהפקדה" היא ההכנסה מעסק או ממשלח יד אחרי הוצאות, לפני קיזוזים ופטורים, ולפני הניכויים על הפקדות לפנסיה, לקרן השתלמות ולביטוח לאומי.
| הכנסה חייבת בהפקדה (2026) | שיעור | הפקדת חובה |
|---|---|---|
| עד 82,614 ₪ | 4.45% | עד 3,676 ₪ |
| מ-82,615 עד 165,228 ₪ | 12.55% | עד 10,368 ₪ |
| מעל 165,228 ₪ | 0% | אין חובה, אבל יש הטבת מס |
| סך הכל | עד 14,044 ₪ בשנה (כ-1,170 ₪ בחודש) |
סעיף 4 לחוק: החובה לא חלה על מי שבתום שנת המס "טרם מלאו לו 21 שנים", "הגיע לגיל הפרישה המוקדמת" (60), או "טרם חלפו שישה חודשים מהמועד שבו העצמאי נרשם לראשונה כעוסק", וכן על "עצמאי שמלאו לו 55 שנים ביום תחילתו של חוק זה", ב-1.1.2017. מי שנולד עד 1.1.1962 מעולם לא היה חייב, ומי שעובר את גיל 60 יוצא מהחובה. הטבות המס לא תלויות בחובה, והן נמשכות גם אחרי גיל הפרישה.
סעיף 3(ב): "מתשלומים שחייב עצמאי להפקיד לקופת גמל לקצבה... ינוכו תשלומים שהפקיד העצמאי או שהופקדו בעדו בשל הכנסתו המבוטחת". מי שמופקדים עליו כשכיר (תגמולי עובד ומעסיק) סכומים שמכסים את החובה כעצמאי, פטור מהפקדה נוספת. בדוגמה: שכיר עם משכורת של 8,000 ₪ שמופקדים לו 12.5% תגמולים (1,000 ₪ בחודש, 12,000 ₪ בשנה) ויש לו גם הכנסה כעצמאי של 100,000 ₪: החובה כעצמאי היא 3,676 ₪ ועוד 12.55% על 17,386 ₪, סך 5,858 ₪, וההפקדות כשכיר כבר מכסות אותה.
סעיף 6: מי שהכנסתו החייבת בהפקדה עולה על 12 פעמים שכר המינימום ולא הפקיד, מקבל מהמרכז לגביית קנסות התראה עם 90 ימים להשלמה. סעיף 7: מי שלא השלים, "דינו - קנס 500 שקלים חדשים", צמוד למדד. הבעיה האמיתית היא סעיף 3(ד): הפקדה באיחור "לא תקנה לעצמאי זכויות שתחולתן למפרע". שנה שלא הופקדה היא גם שנה של הטבת מס שאבדה, כי ההטבה נמדדת לפי שנת ההפקדה בפועל.
סעיף 5 לחוק: מכל הפקדה לקופת גמל לקצבה "ייוחס למרכיב חיסכון למצב אבטלה" הנמוך מבין "שליש מכל תשלום שהפקיד העצמאי" ותקרת המענק הפטור לשנת עבודה, 13,750 ₪ בשנת 2026. "מצב אבטלה" מוגדר כמצב שבו העצמאי "חדל לעסוק במשלח ידו או סגר את עסקו", או הגיע לגיל פרישה ואין לו הכנסה חייבת בהפקדה. סעיף 23(ב3) לחוק הפיקוח על קופות גמל קובע את התנאים: הפקדות "בעבור שנתיים לפחות מתוך שלוש שנות המס האחרונות", משיכה "בפריסה לשלושה תשלומים" (ולמי שהגיע לגיל פרישה בתשלום אחד), עד הגבוה מבין שני אלה: שלוש פעמים שכר מינימום (לא יותר מפעמיים בחיים), או הנמוך מבין הסכום הצבור ברכיב האבטלה ו-13,750 ₪ כפול שנות ההפקדה. סעיף 9(7ב) לפקודה פוטר את המשיכה ממס עד אותה תקרה של 13,750 ₪ לכל שנת הפקדה, בניכוי מענקי פרישה שנמשכו בפטור לפי סעיף 9(7א) בגין אותן שנים. אחרי משיכה, ספירת שנות ההפקדה לצורך התקרה מתחילה מחדש. המשיכה מקטינה את הצבירה לקצבה.
שני סעיפים בפקודה עובדים יחד. סעיף 47(ב1) נותן ניכוי מההכנסה, לפי המדרגה השולית שלכם. סעיף 45א(ב) נותן זיכוי מהמס: "יחיד יזוכה ממס ב-35% מן הסכומים ששילמו הוא או בן זוגו בשנת המס לקופת גמל לקיצבה". התקרות של שניהם נמדדות מול "הכנסה מזכה" שבשנת 2026 היא 9,700 ₪ לחודש (116,400 ₪ בשנה), ולעצמאי שהוא עמית מוטב התקרה מוכפלת: 19,400 ₪ לחודש, 232,800 ₪ בשנה.
מי הוא עמית מוטב. סעיף 47(א)(7): "יחיד שבשל הכנסתו שולמו בעדו, בשנת המס, סכומים לקופת גמל לקצבה, בסכום שלא פחת מ-16% מסך כל השכר הממוצע במשק באותה שנת מס". בשנת 2026 זה 26,436 ₪ (רשות המסים, לוח הניכויים 2026). מי שמפקיד רק את חובת ההפקדה, 14,044 ₪ במקרה הטוב, אינו עמית מוטב, ונופל לסעיף 47(ב): ניכוי של 7% (ועד 11% למי שמפקיד מעל 12%) מהכנסה מזכה של 13,700 ₪ לחודש בלבד, 164,400 ₪ בשנה.
| ההטבה (עמית מוטב, 2026) | סעיף | שיעור | תקרת הכנסה | תקרת הפקדה |
|---|---|---|---|---|
| ניכוי מההכנסה | 47(ב1) | 11% | 232,800 ₪ | 25,608 ₪ |
| זיכוי 35% מהמס | 45א(ה) ו-45א(ו) | 5% + 0.5% | 232,800 ₪ | 12,804 ₪ (זיכוי 4,481 ₪) |
| סך הכל | 16.5% | 38,412 ₪ (הפקדה נדרשת למיצוי: 45,060 ₪) | ||
| ביטוח אובדן כושר עבודה | 32(14)(ב) | עד 3.5% | 34,423 ₪ לחודש | ניכוי, במקום ה-0.5% |
| קרן השתלמות | 17(5א) | 4.5% | 293,397 ₪ | 13,203 ₪ ניכוי, 20,566 ₪ פטור מרווחי הון |
איך ה-11% נבנים: סעיף 47(ב1)(1) נותן "11% מההכנסה לעמית עצמאי", שהיא ההכנסה עד 116,400 ₪ בניכוי הכנסה מבוטחת כשכיר. סעיף 47(ב1)(2) מוסיף על "ההכנסה הנוספת" (עד עוד 116,400 ₪) ניכוי של 7%, ואם ההפקדה עולה על 12% ממנה, "ניכוי נוסף שלא יעלה על 4%". הסעיף מסתיים בתנאי "שלא יינתן ניכוי לפי פסקה זו בשל סכומים שהופקדו בעד העמית המוטב שסכומם אינו עולה על 16% מהשכר הממוצע במשק". רשות המסים מחשבת את הרובד השני רק על ההפקדות שמעל 26,436 ₪. כדי לקבל את מלוא הניכוי של 25,608 ₪ צריך להפקיד 26,436 ₪ ועוד 16% מ-116,400 ₪, סך 45,060 ₪ בשנת 2026. מי שמפקיד 38,412 ₪ (16.5%) מקבל ניכוי של 20,952 ₪ בלבד, והיתרה עוברת לזיכוי. הזיכוי: סעיף 45א(ה)(2)(ב)(1) נותן לעמית מוטב בלי הכנסה מבוטחת 5% "מהכנסתו החייבת עד לסכום השווה לפעמיים" ההכנסה המזכה, וסעיף 45א(ו) מוסיף 0.5% למי "שלא נוכו לו סכומים בעד רכישת ביטוח מועדף מפני אבדן כושר עבודה". מי שמנכה ביטוח אובדן כושר עבודה מוותר על חצי האחוז ומקבל ניכוי של עד 3.5% מההכנסה.
הכנסה מעל התקרה. מי שמרוויח 400,000 ₪ מקבל את ההטבה על 232,800 ₪ בלבד. הפקדה מעבר ל-45,060 ₪ לא נותנת ניכוי או זיכוי, אבל היא לא מבוזבזת: היא הופכת בקצבה ל"קצבה מוכרת" הפטורה ממס לפי סעיף 9א(ב1), בלי קשר לסל הפטור. מדריך תיקון 190 מסביר איך זה עובד.
דוגמה 1: הכנסה של 200,000 ₪
עצמאית בת 52, הכנסה חייבת 200,000 ₪, בלי הכנסה כשכירה. מדרגת המס השולית שלה ב-2026 היא 20% (המדרגה חלה על 120,721 עד 228,000 ₪). היא מפקידה 16.5% מהכנסתה, 33,000 ₪, לקרן פנסיה. ניכוי: 11% מ-116,400 = 12,804 ₪ ברובד הראשון, ועוד 7% מ-83,600 ₪ = 5,852 ₪ ברובד השני (רק 6,564 ₪ מההפקדה, החלק שמעל 26,436 ₪, נספרים בו). סך ניכוי 18,656 ₪, וחיסכון מס של 18,656 כפול 20% = 3,731 ₪. זיכוי: 5.5% מ-200,000 = 11,000 ₪ כפול 35% = 3,850 ₪. סך הכל 7,581 ₪ פחות מס, 23% מההפקדה. כדי לקבל את מלוא הניכוי של 22,000 ₪ היא צריכה להפקיד 39,812 ₪. היא מוסיפה קרן השתלמות: 7% מהכנסתה, 14,000 ₪, מתוכם 4.5% (9,000 ₪) הוצאה מוכרת, חיסכון של עוד 1,800 ₪. על 47,000 ₪ שהפקידה לעצמה, המדינה החזירה 9,381 ₪ באותה שנה. החישוב לפני נקודות זיכוי וביטוח לאומי.
דוגמה 2: הכנסה של 300,000 ₪
עצמאי בן 56, הכנסה חייבת 300,000 ₪. המדרגה השולית שלו היא 31% (228,001 עד 301,200 ₪). התקרה להטבה היא 232,800 ₪, וכדי למצות אותה הוא מפקיד 45,060 ₪. ניכוי: 25,608 ₪ כפול 31% = 7,938 ₪. זיכוי: 12,804 ₪ כפול 35% = 4,481 ₪. סך הכל 12,419 ₪, 27.6% מההפקדה. אילו הפקיד רק 38,412 ₪, הניכוי היה 20,952 ₪, החיסכון 6,495 ₪ ועוד 4,481 ₪ זיכוי, סך 10,976 ₪. קרן השתלמות: ההכנסה הקובעת מוגבלת ל-293,397 ₪, ולכן הניכוי הוא 13,203 ₪ (חיסכון 4,093 ₪) והפקדה מוטבת של 20,538 ₪ (7%), מתחת לתקרת הפטור 20,566 ₪. יחד: 65,598 ₪ הופקדו, 16,512 ₪ חזרו במס. אם הוא רוכש גם ביטוח אובדן כושר עבודה ב-10,500 ₪ (3.5%), הוא מנכה גם אותם וחוסך עוד 3,255 ₪, ומוותר על זיכוי של 407 ₪ (0.5% כפול 35%). גם אחרי ניכוי ביטוח לאומי הוא נשאר במדרגת 31%, אם כי בקושי, ולכן בפועל חלק קטן מהחיסכון עשוי להיות במדרגת 20%.
סעיף 17(5א) לפקודה: "סכומים ששילם יחיד לקרן השתלמות לעצמאים לא יעלו על 4.5% מהכנסתו הקובעת", כשההכנסה הקובעת היא ההכנסה החייבת מעסק או ממשלח יד עד 293,397 ₪ בשנת 2026. כלומר ניכוי של עד 13,203 ₪. סעיף 9(16ב) פוטר ממס את הרווחים על "ההפקדה המוטבת", סכום קבוע וצמוד של 20,566 ₪ בשנת 2026, כ-7% מההכנסה הקובעת. 2.5% מתוך ה-7% אינם הוצאה מוכרת, אבל הרווחים עליהם פטורים ממס רווחי הון של 25%.
נזילות. לפי סעיף 9(16ב), המשיכה פטורה "אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון לאותו חשבון, ולגבי יחיד שהגיע לגיל הפרישה, אם חלפו 3 שנים". גיל הפרישה כאן הוא 67 לגבר ו-62 עד 65 לאישה לפי שנת הלידה, לא 60. מי שפותח קרן בגיל 50 מגיע ל-56 עם קרן נזילה, ומי שפותח ב-60 מגיע ל-66. הסכום צומח, נזיל, ומשיכה ממנו אינה הכנסה מעבודה לצורך מבחן ההכנסות של ביטוח לאומי. בגילאי 60 עד 67, כשלא כדאי להתחיל קצבה מהקרן (ראו מדריך פרישה מוקדמת), קרן ההשתלמות היא המקור הזול ביותר למחיה. מחשבון שיעור המשיכה הבטוח עוזר לתכנן כמה מושכים בשנה.
הכלל הראשון: ההטבה שנתית ולא נצברת. מי שלא הפקיד ב-2026 לא יכול "להשלים" אותה ב-2027. לכן כדאי למקסם כל שנה מהיום. להמחשה, הפקדה של 38,412 ₪ בשנה (16.5% מתקרת ההכנסה, מוצמדת) ועוד 20,538 ₪ לקרן השתלמות, בתשואה ריאלית שנתית של 3% עד 4%:
| גיל התחלה | שנים עד 67 | צבירה בפנסיה (3% / 4%) | צבירה בקרן השתלמות (3% / 4%) | קצבה משוערת מהפנסיה |
|---|---|---|---|---|
| 50 | 17 | 836,000 / 910,000 ₪ | 447,000 / 487,000 ₪ | כ-4,600 עד 5,050 ₪ |
| 55 | 12 | 545,000 / 577,000 ₪ | 291,000 / 309,000 ₪ | כ-3,000 עד 3,200 ₪ |
| 60 | 7 | 294,000 / 303,000 ₪ | 157,000 / 162,000 ₪ | כ-1,630 עד 1,690 ₪ |
הקצבה חושבה במקדם המרה של 180 להמחשה בלבד. המקדם בפועל נקבע לפי שנת הלידה, הגיל בפרישה ומסלול השאירים, ולילידי שנות ה-70 הוא גבוה יותר, והקצבה נמוכה יותר. המספרים לא כוללים צבירה קודמת מתקופות שכירות, שקיימת אצל רוב בני ה-50. מחשבון הריבית דריבית מאפשר להכניס את הנתונים שלכם.
קרן פנסיה מקיפה מתאימה לרוב העצמאים: כיסוי נכות ושאירים, ו-30% מהנכסים בתשואה מובטחת של 5.15% (הוראת שעה עד 31.12.2028). יש ארבע קרנות נבחרות (אינפיניטי, אלטשולר שחם, מור ומיטב, 2024-2028), וכל עצמאי יכול להצטרף אליהן ישירות. ביטוח מנהלים: מאז 1.1.2013 (חוזר ביטוח 2012-1-5) אי אפשר לרכוש בו מקדם קצבה מובטח לפני גיל 60, ולכן לרוב העצמאים בני 50 עד 59 הוא פחות מתאים. קופת גמל מתאימה מעל התקרה, ובגיל 60 גם למסלול תיקון 190.
לשכיר יש ימי מחלה ומעסיק. לעצמאי יש רק את הפוליסה. בקרן פנסיה מקיפה יש כיסוי נכות עד 75% מהשכר המבוטח, שנגזר מההפקדה: מי שמפקיד 1,170 ₪ בחודש מבוטח על שכר של כמה אלפי שקלים בלבד, גם אם הוא מרוויח 25,000 ₪. הפתרון הוא להפקיד יותר, או להוסיף פוליסת אובדן כושר עבודה. סעיף 32(14)(ב) לפקודה מכיר בהוצאה "בסכום של עד 3.5% מההכנסה" עד תקרת הכנסה של השכר הממוצע כפול 12 חלקי 4.8, 34,423 ₪ לחודש בשנת 2026, בתנאי שהביטוח "ביטוח מועדף" (נמשך לפחות עד גיל 60).
סעיף 3(ג) לחוק: "תשלומים לקופת גמל לקצבה לפי סעיף זה יופקדו לא יאוחר מתום שנת המס שבשלה מופקדים התשלומים". גם הטבות המס נמדדות לפי שנת ההפקדה בפועל. הפקדה ב-3 בינואר 2027 נספרת ל-2027. אצל חלק מהגופים הפקדה שנשלחה ב-30 בדצמבר נקלטת רק בינואר, ולכן להפקיד עד אמצע דצמבר. הטבת המס עצמה מתקבלת בדוח השנתי; מי שרוצה אותה כבר במהלך השנה יכול לבקש מפקיד השומה הקטנת מקדמות. שמרו אישורי הפקדה מכל קופה.
הכלל שלי: עצמאי משלם לעצמו משכורת, וההפקדה לפנסיה היא חלק מהמשכורת, לא מהרווח. מי שמפריש בכל חודש לפחות 16.5% לפנסיה ועוד 7% לקרן השתלמות, כאילו היה לו מעסיק, מגיע ל-67 עם קצבה, עם קרן נזילה, ועם עשרות אלפי שקלים שרשות המסים החזירה לו בדרך. מי שמחכה לדצמבר כדי לראות "מה נשאר", בדרך כלל מגלה שלא נשאר.
4.45% מההכנסה החייבת עד 82,614 ₪ בשנה, ו-12.55% מהחלק שבין 82,615 ל-165,228 ₪. המקסימום הוא 14,044 ₪ בשנה. מעל 165,228 ₪ אין חובה.
כן. הפטור של מי שמלאו לו 55 ב-1.1.2017 חל רק על ילידי 1.1.1962 ומטה, ואת צעירה מזה. החובה חלה עלייך עד תום שנת המס שלפני השנה שבה ימלאו לך 60, כי הבדיקה נעשית בתום שנת המס. הטבות המס חלות בכל מקרה.
מי שהופקדו בעדו לקצבה בשנת המס לפחות 16% מהשכר הממוצע במשק, 26,436 ₪ בשנת 2026. רק עמית מוטב מקבל את הניכוי והזיכוי על הכנסה של עד 232,800 ₪. מי שמתחת לסף מקבל הטבה על הכנסה של 164,400 ₪ בלבד.
פחות ממה שמקובל לחשוב. הפקדה של 38,412 ₪ בהכנסה של 232,800 ₪ ומעלה נותנת ניכוי של 20,952 ₪ וזיכוי של 4,481 ₪: במדרגת 31% זה 10,976 ₪, במדרגת 35% זה 11,814 ₪. את מלוא ההטבה, 25,608 ₪ ניכוי ועוד 4,481 ₪ זיכוי, מקבלים רק על הפקדה של 45,060 ₪: 12,419 ₪ במדרגת 31% ו-13,444 ₪ במדרגת 35%.
ניכוי על 4.5% מהכנסה של עד 293,397 ₪ (13,203 ₪), ופטור ממס רווחי הון על הפקדה של עד 20,566 ₪ בשנה. מקובל להפקיד 7% עד התקרה.
החובה כעצמאי מחושבת על הכנסתך כעצמאי, ומההפקדה הנדרשת מנכים את מה שהופקד עליך כשכיר. גם תקרות ההטבה (סעיפים 45א ו-47) מוקטנות בגובה ההכנסה המבוטחת כשכיר. בדרך כלל נשאר עוד מקום להפקדה עם הטבה על ההכנסה כעצמאי.
כן, את רכיב האבטלה: שליש מההפקדות, עד 13,750 ₪ לכל שנת הפקדה, בתנאי שהפקדת בשנתיים מתוך שלוש השנים האחרונות. המשיכה פטורה ממס עד התקרה ומתבצעת בשלושה תשלומים.
בין 67 ל-70 יש מבחן הכנסות מעבודה: ליחיד קצבה מלאה עד הכנסה של 10,113 ₪ בחודש, חלקית עד 14,402 ₪, ומעליה אין קצבה (2026). הכנסה כעצמאי נספרת, קצבה מקרן פנסיה לא. מגיל 70 אין מבחן. אפשר גם להתחיל את הקצבה מהקרן ולהמשיך לעבוד, ראו מדריך פרישה מדומה.
עד 31.12.2026, ובפועל כדאי עד אמצע דצמבר כדי שהכסף ייקלט בקופה בזמן. הפקדה שנקלטה בינואר נספרת ל-2027.
עצמאים בני 50 ומעלה: נבנה יחד תוכנית הפקדות שמנצלת את התקרות של 2026, נסדר את הקופות מתקופות השכירות, ונראה מה הקצבה בגיל 67 עם ובלי ההשלמה.
לשיחת היכרות ללא עלותהמידע במאמר הוא כללי ולהמחשה בלבד, מבוסס על פרק ב' לחוק ההתייעלות הכלכלית (תיקוני חקיקה להשגת יעדי התקציב לשנות התקציב 2017 ו-2018), התשע"ז-2016, סעיפים 9(7ב), 9(16ב), 17(5א), 32(14), 45א ו-47 לפקודת מס הכנסה, סעיף 23(ב3) לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005, לוח העזר של רשות המסים לשנת 2026 ופרסומי ביטוח לאומי לשנת 2026. התשואות והמקדם בדוגמאות הם להמחשה. המידע אינו מהווה ייעוץ מס, ייעוץ פנסיוני או תחליף לבדיקה אישית. נועם ששון - מתכנן פרישה וסוכן ביטוח פנסיוני מורשה, רישיון L-00132363.
המדריך הזה הוא חלק אחד מהתמונה. איך מחברים את המס, הקצבה, המענקים וביטוח לאומי לתוכנית אחת, מוסבר בעמוד תכנון פרישה. ואם רוצים לעבור את זה עם מישהו לצדכם, כך נראית העבודה עם מתכנן פרישה.
נכתב על ידי
נועם ששון
מתכנן פרישה, סוכן ביטוח פנסיוני מורשה (רישיון L-00132363). מתמחה בפנסיה תקציבית, קרנות ותיקות ותכנון מס בפרישה.
עוד על נועם
בטופס הבקשה לקצבת זקנה מחליטים פעם אחת על אחוז השאירים לבן הזוג, תקופת ההבטחה, ההיוון ומסלול ההשקעה, והכול ננעל בתשלום הראשון. המדריך עובר על כל בחירה עם טבלת מקדמים מקרן אחת ודוגמאות מחושבות.
לקריאה
המנגנון של ריבית דריבית בשפה פשוטה, עם טבלאות שחישבנו בעצמנו ומה אוכל אותה בישראל: אינפלציה, מס והפסקות. כולל הבטחת 5.15% על 30% מהקרן, כמה זמן מחזיק מיליון שקל אחרי הפרישה ומה עוד אפשר לבנות למי שמתחיל ב-50 או ב-55.
לקריאה
מבוטחי מבטחים הוותיקה, מקפת, נתיב, קג"מ ושאר הקרנות שבהסדר מחזיקים בקצבה שנקבעת לפי נוסחה: 2% לשנה עד 70%, צמודה למדד. אבל משיכת כספים מבטלת אותה כולה, פרישה מוקדמת מורידה עד 35%, והשכר הקובע נגזר מיחסי שכר ולא מהמשכורת האחרונה. המדריך עובר על התקנון האחיד סעיף אחרי סעיף, עם המספרים של 2026 ודוגמה מחושבת.
לקריאה
